中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)老干部局：

　　根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫(kù)”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案〉的通知》（鶴財(cái)監(jiān)〔2021〕6號(hào)），我局于2021年10月對(duì)中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)老干部局2020年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)老干部局（以下簡(jiǎn)稱老干部局）是經(jīng)鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書號(hào)為114407840070858602。負(fù)責(zé)人為羅松泰，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪鎮(zhèn)前進(jìn)路18號(hào)。

　　因本級(jí)財(cái)政預(yù)算編制覆蓋包括主管單位和下屬單位在內(nèi)的所有預(yù)算單位，即本市下屬單位預(yù)算獨(dú)立編制預(yù)算、經(jīng)本級(jí)財(cái)政單獨(dú)批復(fù)、獨(dú)立公開預(yù)算，故本部門預(yù)算為局本級(jí)預(yù)算。本部門下屬預(yù)算單位具體包括：鶴山市老干部活動(dòng)中心。

　　二、預(yù)決算收支管理情況

　?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況

　　2020年年初預(yù)算收入金額為369.98萬(wàn)元，決算收入金額為271.00萬(wàn)元，具體如下表：

　　（二）預(yù)決算支出情況

　　2020年年初預(yù)算支出金額為376.51萬(wàn)元，決算支出金額為270.97萬(wàn)元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：

　　2020年老干部局預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題。

　　（三）2020年度預(yù)決算公開情況

　　老干部局于2020年2月21日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預(yù)決算公開平臺(tái)將2020年中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)老干部局預(yù)算對(duì)社會(huì)公開，于2021年10月8日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預(yù)決算公開平臺(tái)將2020年中國(guó)共產(chǎn)黨鶴山市委員會(huì)老干部局決算對(duì)社會(huì)公開。

　　對(duì)其預(yù)、決算公開情況檢查如下：

　　三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況

　?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況

　　1.公務(wù)接待情況。

　　2020年，老干部局公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為9,000.00元，實(shí)際支出金額為298.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況。

　　老干部局車輛情況：權(quán)屬老干部局車輛有1臺(tái)。

　　老干部局2020年公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為32,400.00元，實(shí)際支出數(shù)為15,096.11元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　3.因公出國(guó)（境）費(fèi)情況。

　　2020年，老干部局因公出國(guó)（境）費(fèi)年初預(yù)算金額為0.00元，實(shí)際支出金額為0.00元。

　?。ǘ?huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況

　　1.會(huì)議費(fèi)情況。

　　2020年，老干部局會(huì)議費(fèi)年初部門預(yù)算金額為70,200.00元，賬面實(shí)際支出金額為20,132.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　2.培訓(xùn)費(fèi)情況。

　　2020年，老干部局培訓(xùn)費(fèi)年初部門預(yù)算金額為10,000.00元，賬面實(shí)際支出金額為505.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

　　3.差旅費(fèi)情況。

　　2020年，老干部局無(wú)安排相關(guān)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)，差旅費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　?。ㄒ唬┵Y金管理情況

　　老干部局2020年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為84,040.44元，與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。

　　（二）固定資產(chǎn)管理情況

　　2020年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求。

　　經(jīng)檢查，老干部局2020年3月31日記-00012號(hào)憑證減少固定資產(chǎn)160,000.00元，系2019年5月3日注銷的尼桑牌輕型載貨汽車（粵J62M35）。據(jù)江門物資股份有限公司報(bào)廢汽車回收鶴山經(jīng)營(yíng)部2019年4月11日開具的《報(bào)廢車收車憑據(jù)》，車輛殘值為211.00元，未按鶴山市財(cái)政局《關(guān)于申請(qǐng)報(bào)廢公務(wù)用車粵J62M35的復(fù)函》（鶴財(cái)資函〔2019〕26號(hào)）的要求，將車輛報(bào)廢殘值收入上繳市財(cái)政專戶。

　　五、設(shè)立“小金庫(kù)”情況

　　通過(guò)對(duì)老干部局賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)老干部局存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

　　六、內(nèi)部控制報(bào)告檢查情況

　　經(jīng)檢查，老干部局于2021年6月28日?qǐng)?bào)送2020年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。

　　七、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

　　老干部局固定資產(chǎn)處置存在未將殘值收入及時(shí)上繳財(cái)政專戶的問(wèn)題。不符合《鶴山市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》第五章資產(chǎn)處置“第三十六條 行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置收入和殘值收入屬國(guó)家所有，在減除處置過(guò)程中相關(guān)費(fèi)用和規(guī)定稅費(fèi)后，應(yīng)按照政府非稅收入管理的規(guī)定上繳市財(cái)政專戶，實(shí)行‘收支兩條線’管理”的規(guī)定。

　　建議嚴(yán)格按照《鶴山市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》的要求，及時(shí)將殘值收入上繳市財(cái)政專戶。

鶴山市財(cái)政局

2021年11月26日