——2025年5月30日在鶴山市第十六屆人民代表大會

常務委員會第三十九次會議上

鶴山市審計局局長  黃雙懷

市人民代表大會常務委員會：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)向會議報告我市2023年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

　　一、審計整改工作部署推進情況

　　（一）堅持高位推動，黨對審計整改工作領(lǐng)導更加有力。市委、市政府高度重視審計整改工作，深入貫徹落實習近平總書記關(guān)于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，召開市委常委會會議、市委審計委員會會議、市政府常務會議等研究部署審計整改工作。市委、市政府主要領(lǐng)導帶頭抓整改，召開審計整改專題會議聽取整改情況匯報，并對審計整改作出批示，要求各單位堅決扛起審計整改主體責任，不折不扣抓好問題整改，推動將審計整改成效轉(zhuǎn)化為治理效能。

　　（二）強化貫通協(xié)作，審計整改總體格局更加穩(wěn)固。各類監(jiān)督力量研究深化貫通協(xié)作機制，各司其職、協(xié)同發(fā)力，打好審計整改組合拳。市人大常委會領(lǐng)導班子帶領(lǐng)市人大有關(guān)同志，對審計查出問題整改情況開展現(xiàn)場調(diào)研和監(jiān)督檢查。市委、市政府加強對審計整改工作督查督辦，定期匯總審計整改重要事項，組織開展專項督查。市委巡察辦將審計整改情況列入巡察重要內(nèi)容，將整改不到位的突出問題寫入巡察報告。市紀委監(jiān)委與市審計局召開聯(lián)動工作會議，建立日常對口聯(lián)系、線索移送會商研判機制。市檢察院、市公安局與市審計局聯(lián)合印發(fā)監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)機制文件，促進在信息共享、協(xié)作配合等方面互聯(lián)共通。全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局更加穩(wěn)固。

　　（三）注重標本兼治，審計整改工作成效更加顯著。各單位認真履行被審計單位主體責任和主管部門監(jiān)管責任，針對本領(lǐng)域?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)的普遍性、典型性、傾向性問題，舉一反三、由點及面，通過建章立制堵塞漏洞、加強行業(yè)管控等促進標本兼治。針對政府投資項目建設(shè)和工程招投標審計查出問題，市委辦公室、市政府辦公室聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強國有資金投資項目工程建設(shè)管理的六項措施》，市財政局印發(fā)《鶴山市政府投資項目資金管理和劃撥相關(guān)指引》，指導各項目建設(shè)單位規(guī)范工程建設(shè)程序，科學安排資金支付。市交通運輸局聯(lián)合市審計局制定《鶴山市農(nóng)村公路建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督檢查工作方案》，對全市近三年新改擴建12條農(nóng)村公路工程開展質(zhì)量抽檢。

　　二、審計查出問題整改情況

　　截至2025年4月底，2023年度審計工作報告反映的103個問題，已完成整改92個，正在整改11個。其中，要求立行立改的41個問題已全部完成整改，整改到位率100%；要求分階段整改的43個問題，已完成整改37個，其余6個問題正在按計劃整改中；要求持續(xù)整改的19個問題，已完成整改14個，其余5個問題均制定了整改措施和計劃，取得了階段性整改成效。通過整改，收繳、追回、歸還原渠道資金2,333.65萬元，促進撥付、下達資金31,113.66萬元，規(guī)范管理、調(diào)整賬務資金26,512.64萬元，制定或完善規(guī)章制度15項，追責問責22人。

　　（一）財政管理審計整改情況。

　　審計指出的11類39個問題，已完成整改35個，正在整改4個。

　　1.關(guān)于預算編制和管理不規(guī)范問題。2025年全市國有資本經(jīng)營預算編制已細化到具體單位和項目用途。1個單位將經(jīng)營收入、事業(yè)收入規(guī)范納入2025年度預算編制，確保年度預算編制完整。1個單位完善“三公”經(jīng)費預算編制和執(zhí)行管理，按照預算總額控制支出。已完成整改。

　　2.關(guān)于指標執(zhí)行率較低問題。通過加快資金撥付進度、調(diào)整預算安排、統(tǒng)籌優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)等措施，4個民生保障項目指標執(zhí)行率逐步提高。正在整改中。

　　3.關(guān)于未按要求及時清理暫付款問題。市財政局制定分年消化計劃，2024年消化暫付款5,000萬元。正在整改中。

　　4.關(guān)于未及時分解下達上級轉(zhuǎn)移支付資金問題。市財政局督促有關(guān)單位及時提交資金分配計劃，協(xié)調(diào)做好項目分配的復核審批工作，及時分解下達。已完成整改。

　　5.關(guān)于國庫清算時由商業(yè)銀行墊付資金問題。2023年商業(yè)銀行墊付資金已清理完畢，2024年未再發(fā)生同類問題。已完成整改。

　　6.關(guān)于部分專項債券資金管理和使用不到位問題。1個單位采用集體決策或競爭性方式規(guī)范專項債券資金存放銀行的選擇模式，提高資金管理透明度。涉及以撥代支專項債券資金的項目通過加快工程項目建設(shè)、優(yōu)化資金支付流程等推進支出。3個項目加快專項債券資金支付進度，相關(guān)利息已上繳國庫。以施工單位名義開設(shè)的共管賬戶已終止并收回結(jié)余資金。相關(guān)醫(yī)院盤活閑置或低效使用醫(yī)療設(shè)備134臺。正在整改中。

　　7.關(guān)于收支管理不規(guī)范問題。1個單位及下屬單位整改落實一車一油卡、?？▽Ｓ弥贫取?個單位調(diào)整賬務45.43萬元，歸還下屬企業(yè)列支費用7.4萬元。1個單位通過調(diào)整賬務、追回欠款等方式規(guī)范核算主營業(yè)務收入922.09萬元。高標農(nóng)田建設(shè)項目結(jié)余資金20.23萬元已支付完畢。已完成整改。

　　8.關(guān)于國有資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。1個單位開展資產(chǎn)清查，補記固定資產(chǎn)96.97萬元。1個單位規(guī)范賬務處理，補記入賬林木資產(chǎn)101.36萬元。1個單位對5項工程確認資產(chǎn)入賬金額1,589.96萬元。3個單位已完成50宗不動產(chǎn)登記入賬、移交過戶手續(xù)。2個單位完成處置盤虧資產(chǎn)99項。1個單位通過建立學校資產(chǎn)資源數(shù)據(jù)庫、完善資源統(tǒng)籌調(diào)配機制等措施，提高教學資源資產(chǎn)的使用效益。已完成整改。

　　9.關(guān)于部分農(nóng)村公路工程質(zhì)量不達標問題。相關(guān)單位責成施工方對抽樣不合格路段進行返工處理，開展多路段抽檢，檢測結(jié)果合格。對施工方、監(jiān)理單位采取罰款、扣除信用評價分的處罰。已完成整改。

　　10.關(guān)于政府采購或工程發(fā)包不規(guī)范問題。3個單位加強政府采購內(nèi)控管理。1個單位完善工程建設(shè)項目采購制度。3個單位規(guī)范評估服務采購流程。已完成整改。

　　11.關(guān)于內(nèi)部控制不到位或內(nèi)審制度不完善問題。1個單位修訂完善差旅費管理制度，規(guī)范報銷審核流程。1個單位完善“三重一大”決策和執(zhí)行機制，提高招聘過程的透明度，落實人員資質(zhì)與崗位需求相匹配。2個單位通過退回長期租賃車輛、健全車輛使用管理臺賬等加強公車管理。4個單位制定內(nèi)部審計制度，按規(guī)定組織開展內(nèi)審工作。已完成整改。

　　（二）政策措施落實和重點民生審計整改情況。

　　審計指出的3類20個問題，已完成整改17個，正在整改3個。

　　1.關(guān)于促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實方面。一是對推動企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展和質(zhì)量效益力度不足問題。1個單位量化設(shè)置制造業(yè)企業(yè)研發(fā)經(jīng)費占比、有效發(fā)明專利數(shù)等任務指標，落實跟蹤督導推動制造業(yè)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級。二是對制造業(yè)企業(yè)技術(shù)改造項目獎補資金評審工作不夠嚴格問題。1個單位完善獎補資金評審相關(guān)流程，扣減多計獎補資金26.99萬元。三是對政策獎補資金發(fā)放不及時問題。該政策獎補資金200萬元已全部發(fā)放到位，并開展績效評價。已完成整改。

　　2.關(guān)于2021至2022年度重點建設(shè)項目拆遷補償方面。一是對2個項目征地手續(xù)不完善，存在未批先征、土地閑置問題。2個單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定完善征地用地審批手續(xù)，通過整合道路規(guī)劃、積極招商引資等措施推進盤活閑置土地。二是對個別工程征地補償款大幅超出預算，征地補償安置方案和預算調(diào)整未經(jīng)市政府審批問題。2個鎮(zhèn)向市人民政府報告征地補償安置方案及預算調(diào)整，明確今后將嚴格履行征地補償審批程序。三是對超標準、超范圍、無依據(jù)支付拆遷補償資金問題。4個鎮(zhèn)正通過協(xié)商談判、司法訴訟等途徑追回多計補償款。四是對個別單位未按協(xié)議拆除征收土地紅線范圍內(nèi)商鋪問題。非法新建商鋪已拆除并追回多補償資金0.7萬元。五是對征地拆遷的專項債資金結(jié)余未及時退回項目單位問題。結(jié)余資金1,485.16萬元已退回項目單位，利息10.54萬元已上繳國庫。六是對個別單位將征地工作經(jīng)費下?lián)苤粮鞔逦瘯兄?，工作餐費未按規(guī)定簽名審核問題。該鎮(zhèn)修訂征地拆遷資金管理辦法，收回征拆項目工作經(jīng)費并統(tǒng)一由鎮(zhèn)財政統(tǒng)籌支付，對征地項目資金開展動態(tài)監(jiān)管。正在整改中。

　　3.關(guān)于2021至2022年度民生兜底保障方面。一是對慰問金發(fā)放審核不嚴謹，少發(fā)遲發(fā)特困人員春節(jié)慰問金問題。相關(guān)單位規(guī)范困難群眾慰問金的發(fā)放、管理和使用，少發(fā)遲發(fā)慰問金已全部發(fā)放到位。二是對58名困難群眾未能享受政府全額繳費資助參保問題。相關(guān)單位已為上述群眾辦理城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補繳和醫(yī)保退費手續(xù)。三是對宣傳動員不到位，困難婦女群眾“兩癌”篩查率較低問題。1個單位聯(lián)合多個部門加大政策宣傳力度，為行動不便困難群眾提供上門篩查服務，全市適齡困難婦女“兩癌”篩查率分別較之前提升了26.98%和28.28%。四是對家庭養(yǎng)老床位建設(shè)及居家適老化改造部分項目效果未如理想問題。相關(guān)單位通過組織上門回訪、維修更換故障產(chǎn)品、講解使用方法等措施提高適老化改造設(shè)施使用率和滿意度，通過加強項目申報管理、人員資格審核和服務對象需求評估工作，避免重復改造。五是對部分特困人員或家庭未能享受減免優(yōu)惠，部分退出認定人員違規(guī)享受優(yōu)惠措施問題。全市公辦醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)完成收費系統(tǒng)改造，實現(xiàn)自動識別特困人員并減免掛號費、診查費；相關(guān)單位定期與民政部門核實更新困難群體認定信息，優(yōu)化水費、收視費減免政策辦理流程，完善困難群眾認定退出機制。六是對公辦養(yǎng)老機構(gòu)星級評定低，公建民營養(yǎng)老機構(gòu)履責監(jiān)管有待加強等問題。1個單位優(yōu)化整合鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院資源，升級改造公辦養(yǎng)老機構(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施，2024年推動1家敬老院通過省級星級評定；通過聯(lián)合屬地鎮(zhèn)街開展安全隱患排查整治、細化監(jiān)管事項清單等措施加大對養(yǎng)老機構(gòu)履責監(jiān)管力度。已完成整改。

　　（三）公共投資項目審計整改情況。

　　審計指出的3類28個問題，已完成整改24個，正在整改4個。

　　1.關(guān)于2020至2022年度政府投資項目管理及資金使用方面。一是對可研報告編制依據(jù)不充分問題。3個建設(shè)規(guī)模超標準、可行性偏離實際的項目已停止建設(shè)。1個項目組織實施論證，調(diào)整資源布局，控制合理規(guī)模。二是對勘察設(shè)計工作不到位問題。2個單位邀請行業(yè)專家對工程管理人員開展施工圖設(shè)計審查培訓，對3家設(shè)計單位進行約談，在后續(xù)合同中明確因勘察設(shè)計不到位導致變更的處罰條款。三是對項目建設(shè)監(jiān)管不到位問題。相關(guān)單位對不合格工程進行修復或返工處理，目前已核減多計工程款137.65萬元。四是對工程履約監(jiān)管和責任追究缺失問題。相關(guān)部門加大對工程建設(shè)過程中違法違規(guī)行為的執(zhí)法力度，共處罰監(jiān)理單位21.22萬元，處罰施工單位3.4萬元，扣除相關(guān)單位信用評價5分。五是對項目建設(shè)統(tǒng)籌不到位、管理不規(guī)范問題。112個逾期開工項目中有109個項目已開工，2個取消建設(shè)，1個因資金問題延遲開工；135個逾期竣工項目中有98個項目已竣工，37個項目加緊建設(shè)中；43個項目已辦理結(jié)算審核、竣工財務決算和登記入賬等相關(guān)手續(xù)。六是對個別項目未落實工資支付專戶管理制度，存在勞資糾紛情況問題。3個項目已完工并結(jié)清工人工資，7個項目已開設(shè)工人工資專戶，按規(guī)定比例撥付進度款至工資專戶，6個項目通過清償欠薪、協(xié)商和解等方式化解勞資糾紛。正在整改中。

　　2.關(guān)于鶴山市建設(shè)工程領(lǐng)域招投標方面。一是對部分投標人涉嫌圍標串標問題。相關(guān)單位加強招投標采購管理，將涉及圍標串標企業(yè)納入黑名單，3年內(nèi)不得再參與該單位所有招投標項目。二是對7個項目招標文件評分項針對個別企業(yè)“量體裁衣”設(shè)置評分標準問題。5個鎮(zhèn)及單位加強對招標文件內(nèi)容合理性檢查，修改傾向性評分項設(shè)置，避免再次發(fā)生同類情況。三是對16個項目投標人故意隱瞞資信業(yè)績或沒有提供指定文件，涉嫌陪標行為問題。相關(guān)問題已移送行業(yè)主管部門依法依規(guī)處理，相關(guān)單位通過加強招標信息公開、設(shè)置合理評標辦法等措施促進競標公平。四是對3個項目的部分評委未按招標文件確定的評標標準和方法進行評審，評分隨意性大問題。2個鎮(zhèn)加強對項目評標結(jié)果的監(jiān)督復核，督促招標代理機構(gòu)對相關(guān)評審人員給予警告、批評教育。已完成整改。

　　3.關(guān)于2021至2023年高標準農(nóng)田建設(shè)方面。一是對項目前期工作不到位，設(shè)計方案不合理問題。1個單位采取實地勘測調(diào)查、聯(lián)合多部門審查設(shè)計方案、建立獎懲機制等措施，提高項目前期成果質(zhì)量，減少損失浪費。二是對項目存在“非糧化”“非農(nóng)化”情況問題。1個單位制定整改工作方案，督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強高標準農(nóng)田管理，積極引導農(nóng)戶將非糧食種植的農(nóng)田改回糧食種植。三是對部分工程不按圖施工、不按實結(jié)算問題。1個單位核減6個項目多計工程款92.94萬元。四是對農(nóng)業(yè)部門未按要求進行糧食產(chǎn)能水平評價，部分高標準農(nóng)田未達到設(shè)定的畝產(chǎn)目標問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局開展耕地質(zhì)量采樣檢測、收集基礎(chǔ)信息資料、實地調(diào)查等工作，完成高標準農(nóng)田耕地質(zhì)量等級變更調(diào)查評價，助力提升糧食產(chǎn)能水平。五是對項目建后缺乏管護問題。4個鎮(zhèn)組織人員對農(nóng)渠周邊的雜草垃圾、涉農(nóng)設(shè)施等進行清理維護，通過加強巡查力度、定期維護設(shè)備等措施落實項目長效管護機制。正在整改中。

　　（四）經(jīng)濟責任審計整改情況。

　　審計指出2類16個問題均已完成整改。

　　1.市退役軍人事務局經(jīng)濟責任審計整改情況。

　?。?）對部分優(yōu)撫補助和困難救助不符合規(guī)定問題。市退役軍人事務局修訂《鶴山市退役軍人基金管理辦法》，完善優(yōu)化申領(lǐng)困難救助金程序，按規(guī)定停發(fā)并追回多發(fā)優(yōu)撫補助。

　　（2）對失業(yè)退役軍人就業(yè)培訓服務不到位問題。市、鎮(zhèn)兩級退役軍人服務機構(gòu)聯(lián)合對148名失業(yè)退役軍人進行一對一就業(yè)跟進，通過推薦就業(yè)崗位、開展免費職業(yè)技能培訓等方式幫助退役軍人提高就業(yè)能力。

　　（3）對退役軍人及優(yōu)撫對象信息管理不完善問題。市退役軍人事務局加強退役軍人及優(yōu)撫對象建檔立卡信息工作，提高建檔立卡覆蓋率。召開鎮(zhèn)、村兩級退役軍人服務站能力提升培訓班，完善退役軍人“一人一檔”檔案管理。

　?。?）對項目建設(shè)監(jiān)管不到位問題。5個鎮(zhèn)（街）退役軍人服務站督促施工隊對偷工減料工程部位進行返工處理，核減、追回多付款項。

　　2.市社會保險基金管理局經(jīng)濟責任審計整改情況。

　?。?）對社保待遇審核不到位問題。市社保局加強與市公安局、市衛(wèi)生健康局、市司法局等部門的數(shù)據(jù)信息共享，追回多發(fā)社保待遇。

　　（2）對個人養(yǎng)老保險“休眠賬戶”清理率較低，仍未制定清理計劃或方案問題。市社保局制定《鶴山市養(yǎng)老保險“休眠賬戶”清理工作計劃》，清理城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險“休眠賬戶”2805人，清理率96.76%。

　?。?）對追償制度執(zhí)行不到位問題。市社保局已對3宗未追回失業(yè)待遇案件向法院申請強制執(zhí)行，其他通過非訴執(zhí)行方式追償。

　?。?）對固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，部分商品及服務采購價格偏高問題。市社保局開展資產(chǎn)清查工作，更新完善資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片信息；加強采購內(nèi)部控制管理，科學合理確定采購需求，嚴格按照規(guī)定開展采購活動。

　　三、未整改到位問題原因及后續(xù)工作安排

　　從整改情況看，還有11個問題未能整改到位，結(jié)合審計督促檢查情況，在聽取被審計單位及其主管部門意見基礎(chǔ)上，分析原因如下：一是有些問題受限于地方財力不足，還需要籌措資金持續(xù)推進解決，如預算指標支付率低、個別項目逾期動工、項目驗收后未及時辦理竣工結(jié)算等，需要積極爭取資金支持、落實資金保障等分階段落實整改。二是有些問題如項目建設(shè)本身需要一定時間周期，因涉及土地指標落實、項目審批、建設(shè)方案調(diào)整等環(huán)節(jié)，致使實施進度和資金支出進度變慢，需要多部門溝通協(xié)調(diào)，加快項目建設(shè)。三是有些問題情況復雜、涉及面廣，加上歷史原因、手續(xù)辦理、司法訴訟等因素影響，整改難度大，需采取有效措施穩(wěn)步推進，如征地手續(xù)不完善、超標準支付征地拆遷補償?shù)?。針對以上問題，相關(guān)單位已對后續(xù)整改作出安排。市審計局將持續(xù)加強跟蹤檢查，通過發(fā)送督促函、專項督查、通報約談等方式推動整改，確保審計整改合規(guī)到位、扎實有效。

　　下一步，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆三中全會精神，在市委的正確領(lǐng)導和市人大的監(jiān)督指導下，一體推進審計揭示問題“上半篇文章”和審計整改“下半篇文章”，為我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻。

　　報告完畢，請予審議。